睿轩保理浅谈:商业保理到底是什么

时间:2020-10-29 11:28:38
来源:厂商
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  商业保理到底是什么?

商业保理

  第一、区分几个容易混淆的概念

  1、债务人/债权人

  债权国和债务人是一种基于债务的关系。

  通过企业间购买商品的一个例子,说明企业A通过赊账购买了企业B的商品,然后企业A和企业B之间就形成了债务关系,企业A是债务人,企业B是债权人。

  可简单地理解为,欠债的企业就是有偿债义务的债务人;债务关系的另一方就是债权人。

  2、供应商/核心企业/客户

  保理业务中,供应商/核心企业/客户是三个主要的商业角色。

  核心企业:在供应链中处于核心地位,与上游供应商和下游客户相连的大企业。当前商业保理大多是基于核心企业对应收账款进行反向保理。

  供方:为核心企业提供技术、服务、原材料等上游企业;所谓上游就是处于核心企业上游。

  顾客:作为核心企业的分销商,渠道商,终端顾客等下游企业,所谓下游指处于核心企业下游。

  3、应收/未来应收帐款

  应收款是企业在正常经营过程中,因销售商品、产品、提供劳务等业务而向购买方收取的款项。

  将来的应收账款是一种能够在未来获得收益的权利,例如收取的高速收费权就是未来的应收账款。

  4、应收帐款质押/应收帐款保理

  应收款质押是指债权人根据一定的质押率,将应收账款质押给持牌机构,通常业务发生于企业和银行之间,企业作为出质人,银行作为质权人。

  所谓质押率,可以理解为折价率,即应收账款100万,质押率70%d时,持牌机构需向企业支付700,000元融资款。按照应收账款质押的有关管理办法,质权人质押后有优先受偿权。

  应收款保理是指企业向保理机构/银行转让应收账款的行为,是一种债权转让行为,是一种债权购买行为。

  应收款质押是一种质押行为,实际债权仍然属于出质人,即基础债权债务关系不变。

  5、供应链融资/商业保理

  即保付代理的商业保理。应收款债权人将应收款转让给保理方,保理方为应收款的融资、管理、收取应收账款或为应收款的债务人提供付款担保等服务。

  供应链金融是商业保理业务的延伸,是在商业保理基础交易结构的基础上,对整个供应链的融资行为,最大限度地解决小企业融资难、融资贵的问题,同时也极大地稳定了核心企业的供应链。

商业保理

  第二、商业保理业务的类型

  根据服务范围的不同,商业保理可分为应收账款催收、应收账款管理、应收账款债务人付款担保和应收账款融资四种服务类型。

  为企业提供保理服务的前提是,企业必须将应收账款转让给保理公司,否则就无法提供上述保理服务;特别是应收账款的催收服务,必须先转让后履行,否则就是非法催收。

  1、应收帐款管理

  应收帐款的分类和管理,是商业保理企业对应收帐款债权人和应收帐款债务人进行分类和管理的基础,也是向应收帐款债权人通报帐款情况的基础。

  2、应收帐款的收取

  在未受让应收账款的情况下,商业保理企业对受让应收账款的收付结算和催收,但不包括受托从事催收的行为。

  3、应收款债务人的付款担保

  在无追索权的保理业务中,商业保理企业就受让的到期不能从应收账款债务人处收回的应收账款向应收账款债权人承担垫款责任。.

  所谓无追索保理业务,是指债权人向保理商转让债权后,如果债务人发生违约行为,保理商无权要求债权人回购债权,只能由保理商自己承担因违约造成的经济损失。

  4、应收帐款融资

  企业根据保理合同向应收账款债权人提前支付或者到期支付保理融资款的行为。

  以前我有一个疑问,保理融资的到期付款和第三点的应收账款债务人付款担保服务有什么不同?

  事后,经过高人指点,实际上,这里所谓的保理融资到期支付的行为,是指在融资过程中,保理公司通常出于风控的角度设置安全垫,即在融资过程中留出一部分资金,等到债务人付款后,再给债权人留出一部分资金。

  第三、保理业务的分类

  根据不同的维度,商业保理有许多分类,今天我选择了以下几种比较常见的分类,介绍给大家。

商业保理

  1、有追索权的保理/无追索权的保理

  (a)有追索权/无追索权是指保理商与企业(债权人)签订的商业保理合同中是否约定,当债务人无法支付应付账款时,由企业(债权人)回购;如果约定,由企业(债权人)回购,则由追索权保理公司回购,反之,由无追索权保理公司回购。

  当前,对于有追索权是否构成借贷行为,国家没有明确的法律依据。但在一般的司法判例中,基本是根据借贷行为来界定具有追索权的保理合同。

  2、明保理/暗保理

  按照转让后是否通知债务人的原则,应收账款可以分为明式保理(通知保理)、暗式保理(隐式保理)和秘密式保理(秘密式保理)。

  3、单一/双重保理

  按单保理中保理商参与的数量,可分为单保理和双保理两种。

  在国际保理业务中,通常采用双保理方式,即出口保理和进口保理。

  4、买方/卖方保理业务

  按照发起方的不同,保理业务分为买方保理和卖方保理;

  卖方保理是指买方为买方企业提供的尽调和授信,卖方保理则是为卖方提供的授信。

  5、正/逆保理

  按照核心企业是否确权,分为正向保理和反向保理;对于应收账款,由核心企业确权为反向保理,由核心企业确权为正向保理。

  当前市场上的保理业务多为反向保理,即核心企业所依赖的商业信用。

  6、国内保理/国际保理

  按是否在境内进行保理业务,分为国内保理和国际保理。

  7、保理出口/进口业务

  进口商/出口保理是根据国际保理业务而划分的,保理商向进口商/出口企业提供保理服务;如果保理商向进口商提供保理服务,则为进口商;反之为出口保理商。

  8、直接回款法/间接回款法

  按保理商的回款路径是否直接回款到其专用账户的不同,将其分为直接回款保理和间接回款保理。

  第四、商业保理业务的操作流程

  1、申请商业保理业务

  应收款债权人应向商业保理企业提出书面申请,其中应主要提供基本贸易信息(如合同、发票、订单、出库单等)以及担保材料等。

  2、审查和调查商业保理业务

  保管人负责审核企业的主体情况、基本交易情况、应收账款的合法性和可转让性,并在现场进行详细尽职调查。企业通常需要债权人和债务人双方都要进行详细调查。

  3、商业保理的订立

  完成尽调后,债权人与保理商签署了一份商业保理合同。在此必须强调一点,不论保理的发起方是谁,最终签署保理合同的各方必须是债权人和保理商。

  4、商业保理的后期审查

  在合同签订后,商业保理企业应对应收账款债务人的回款情况以及应收账款债务人与应收账款债权人之间的业务往来情况进行跟踪调查和核查。如果发现债权人/债务人的企业发生经营异常,应及时采取止损措施。

  5、终止商业保理业务

  在企业与应收账款债权人结清保理合同项下的全部债权债务后,商业保理业务即告终止。其中有两种情况,一种是正常履行合同后,商业保理合同自然终止;另一种是债务人/债权人发生经营异常等风险时,保理商主动终止。

  第五、总结

  商业保理为供应链金融提供了基本的交易结构。供应链金融作为商业保理的延伸,最大限度地解决了供应链中小企业融资难、融资贵的问题,极大地稳定了核心企业的供应链。睿轩商业保理公司,凭借木材行业的国际资源和背景,木材行业的国内外顶级业务合作伙伴,通过使用商业保理等资本运作方式,我们可以专业地解决木材行业企业资金链紧张和流动性不足的问题。

 

  拓展阅读:

  商业保理(金融业务名称),是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案,包括融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。如果采购商无法付款,保理商则付款给供应商。

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